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在香港设立慈善基金会，第一步便是进行名称预先核准。这一步看似简单，却至关重要，因为它决定了您的基金会能否顺利注册并开展活动。根据香港《公司条例》，慈善基金会的名称必须符合以下规则：

1.不能与现有的商业机构名称相同或相似。这是为了避免与营利性机构混淆，确保公众能够清晰区分慈善组织和商业机构。例如，“XX慈善有限公司”如果与一家名为“XX有限公司”的商业机构名称过于相似，可能会导致名称核准失败。

2.名称需体现慈善性质。通常应包含“慈善”“基金会”“公益”等字样，以明确其非营利的宗旨和目的。

3.避免使用敏感或受保护的词汇。如国名、地名、政府机构名称等，除非获得特别授权。

4.英文名称需以“Limited”或“CompanyLimitedbyGuarantee”结尾，中文名称则以“有限公司”或“担保有限公司”结尾。

5.若希望在名称中省略“Limited”或“有限公司”等字样，需符合慈善条件并向公司注册处提出申请，经批准后方可使用。

Tips：在提交名称预先核准申请前，建议先通过香港公司注册处的名称查询系统进行查询，确保名称的独特性和可用性。名称核准过程通常需要3-5个工作日，一旦核准通过，您将收到一份《名称核准通知书》，这标志着您可以正式开始筹备慈善基金会的注册事宜了。

章程文件是慈善基金会的核心法律文件，它规定了基金会的基本架构、运作方式和慈善宗旨等重要内容。一份完整且合规的章程文件，不仅是基金会合法注册的前提，更是确保基金会按照慈善目的运作的重要保障。在香港，无论是以公司形式、信托形式还是社团形式设立的慈善基金会，都需要拟定相应的章程或信托契约。以下是不同形式下章程文件的核心条款：

公司形式

1.公司宗旨：必须明确基金会的非营利性质和慈善目的。例如，“本基金会旨在救助贫困地区儿童，通过提供教育资助、生活救助等方式，帮助他们改善生活条件，促进教育公平。”

2.管理架构：规定董事会的组成、职责和权力，以及董事的任命和罢免程序。

3.成员权利和义务：对于担保有限公司，需明确成员的责任限额和权利范围。

4.财务管理制度：包括资金的筹集、使用和管理，以及年度财务报表的编制和审计要求。

5.解散后的资产处置：规定基金会解散后，剩余资产需转移至其他慈善机构，不得分配给成员或股东。例如，“本基金会解散后，剩余资产将捐赠给与本基金会宗旨相似的其他慈善机构，用于继续开展慈善活动。”

信托形式

1.信托目的：明确信托的慈善目标和受益人范围。例如，“本信托旨在为患有罕见病的患者提供医疗救助和生活支持，受益人包括所有符合特定条件的罕见病患者及其家属。”

2.受托人职责：规定受托人的义务和权力，包括管理信托资产、执行信托目的等。

3.受益人权益：明确受益人可获得的利益形式和分配方式。

4.信托财产的管理和投资：规定信托财产的管理方式、投资策略以及相关的风险控制措施。

5.监督机制：设立监督人或监察人，负责监督受托人的履职情况，确保信托目的的实现。

社团形式

1.社团宗旨：明确社团的非营利性质和慈善目标，如促进文化艺术发展、保护环境等。

2.会员制度：规定会员的资格、权利和义务，以及会费的缴纳标准和方式。

3.组织架构：包括理事会、监事会等的组成和职责，以及各机构之间的关系和运作机制。

4.活动规则：明确社团开展慈善活动的方式和程序，以及对活动经费的管理要求。

5.解散和清算：规定社团解散的条件、程序以及剩余资产的处理方式，确保资产用于慈善目的。

获得慈善机构地位并享受税务豁免是香港慈善基金会的重要优势之一。根据《税务条例》第88条，申请免税地位需要满足一定的条件和程序。以下是详细的申请步骤和时间表：

步骤一：准备申请材料

1.公司注册文件：包括《公司注册证书》《商业登记证》以及公司章程等，证明基金会的合法注册身份。

2.慈善目的说明：详细阐述基金会的背景、宗旨、目标以及计划开展的慈善活动，需明确符合香港法律认可的慈善目的，如救助贫困、促进教育、推广宗教或其他有益于社会的目的。

3.财务预算和捐赠计划：包括基金会的初始资金来源、预计收入和支出预算，以及未来的捐赠计划和资金使用方向。

4.董事会成员名单及其背景信息：提供董事会成员的身份证明、履历等资料，证明其具备管理和监督基金会的能力和资格。

5.其他相关文件：如基金会的活动计划书、宣传资料等，有助于税务局更好地了解基金会的运作情况和慈善目标。

步骤二：提交申请

将上述申请材料准备齐全后，向香港税务局提交申请。申请表可从税务局官网下载，填写完成后，连同相关文件一并提交至税务局的慈善机构税务豁免申请部门。提交申请的方式可以选择邮寄或亲自递交，建议在提交前仔细核对所有文件，确保内容准确无误。

步骤三：审核与审批

税务局收到申请后，将对基金会的章程、财务状况、活动计划等进行严格审核，以确保其符合慈善目的和税务豁免的要求。审核过程通常需要4至6个月，具体时间取决于申请的复杂程度以及税务局的工作量。在审核期间，税务局可能会要求补充材料或提供进一步的解释和说明，申请人应积极配合，及时提供所需信息。

步骤四：获得免税地位

一旦申请获得批准，基金会将被列入香港税务局的慈善机构名单，并获得《税务条例》第88条下的免税资格。获得免税地位后，基金会可享受以下税务优惠：

1.利得税豁免：基金会的收入，包括捐款、投资收益等，免征利得税。

2.捐赠税务扣减：捐赠人向基金会的捐赠可享受个人或公司所得税减免。

3.其他税务豁免：免缴印花税、物业税等（视情况而定）。

同时，基金会还需遵守相关的合规要求，如每年提交经审计的财务报表，向税务局及捐赠人透明披露资金使用情况；保留董事会会议记录，证明决策符合慈善宗旨；即使享受利得税豁免，仍需每年向税务局提交税务报表等。

案例一：香港乐施会

“香港乐施会”是一家专注于国际发展援助工作的慈善组织。通过筹集资金支持全球贫困地区的教育、卫生和紧急救援项目。该组织因其高效的项目管理和透明的财务报告赢得了广泛赞誉，成为众多希望参与国际慈善的个人和企业的首选合作伙伴。其成功的关键在于：

1.明确的慈善宗旨和目标：始终坚持以消除贫困为目标，聚焦于教育、卫生等具体领域，确保资源的有效利用。

2.建立透明的治理结构：设立董事会和监事会，对资金使用和项目执行进行严格监督，确保每一笔捐款都能用在真正需要帮助的人身上。

3.持续的宣传与筹款：通过举办各类公益活动、发布感人至深的宣传资料等方式，吸引了大量社会关注和捐款支持。

4.专业的团队管理：拥有一支具备丰富国际援助经验的专业团队，能够高效地实施项目并解决遇到的各种问题。

案例二：李嘉诚基金会

李嘉诚基金会自成立以来，致力于推动教育、医疗、文化等领域的公益事业发展。在香港及内地捐建了众多学校、医院等公益设施，为改善社会民生做出了巨大贡献。其运作亮点包括：

1.强大的资金实力和稳定的支持：凭借李嘉诚先生的雄厚财富，基金会能够持续投入大量资金进行长期的公益项目，为社会带来深远影响。

2.多元化的慈善领域：不仅关注教育和医疗，还涉足文化、环保等多个领域，形成了全方位的公益布局，有效促进了社会的全面发展。

3.创新的项目模式：采用“教育+医疗”相结合的模式，如在贫困地区建设学校的同时配套建设医疗机构，为当地居民提供综合性的服务支持，提升了项目的整体效益。

4.严谨的项目评估和管理：对每一个公益项目都进行严格的前期评估和后期跟踪管理，确保项目的实施效果符合预期，切实改善了受益人的生活条件。

案例三：汇丰银行慈善基金

汇丰银行慈善基金作为一家由金融机构设立的慈善组织，充分利用自身在资金管理方面的专业优势，开展了多项具有影响力的慈善项目。例如，通过设立专项基金支持青年创业和中小企业发展，为社会创造了更多的就业机会和经济增长动力。其成功经验在于：

1.金融专业与慈善的结合：利用汇丰银行在金融领域的丰富经验和专业团队，对慈善资金进行科学管理和投资，确保资金的保值增值，为长期的慈善活动提供了坚实的资金保障。

2.聚焦经济发展领域：关注青年创业和中小企业发展，不仅帮助弱势群体实现经济自立，还促进了社会经济的可持续发展，实现了慈善与经济发展的良性互动。

3.广泛的合作伙伴关系：与政府、企业、社会组织等建立了广泛的合作关系，整合各方资源，共同推动慈善项目的实施，放大了慈善效应。

4.灵活的项目适应性：根据不同的社会需求和经济环境变化，及时调整项目策略和资金分配，确保慈善活动始终能够精准回应社会问题。

案例四：香港扶轮社

香港扶轮社是一家历史悠久的国际慈善组织，致力于在全球范围内开展社区服务和人道主义援助。其在教育、卫生、社区建设等方面实施了大量项目，为改善社区环境和人们的生活质量做出了积极贡献。其特色在于：

1.国际化网络和资源共享：作为国际扶轮社的一部分，能够依托全球网络获取丰富的资源和经验支持，实现跨国界的慈善合作与交流，提升了项目的国际化水平和影响力。

2.深度社区参与和志愿服务：注重在社区层面开展活动，鼓励会员亲自参与志愿服务，与社区居民建立紧密联系，深入了解社区需求，从而制定更加贴合实际的项目方案。

3.持续的教育和培训：定期为会员提供慈善项目管理、志愿服务等方面的培训，提升会员的专业素养和服务能力，确保慈善活动的质量和效果。

4.长期的项目坚持和传承：坚持长期开展一些具有重要意义的项目，如疫苗接种计划、扶贫助学项目等，并将这些项目作为组织的传统传承下去，不断积累经验和声誉，赢得了社会各界的高度认可。

案例五：腾讯公益慈善基金会

腾讯公益慈善基金会借助互联网平台的优势，开创了“互联网+慈善”的创新模式。通过线上公益平台连接捐赠者、公益组织和受助者，发动广大网民参与各类公益项目，如扶贫、环保、救灾等，极大地拓展了慈善的覆盖面和影响力。其创新点在于：

1.互联网平台的广泛覆盖：利用腾讯庞大的用户基础和先进的互联网技术，打破了传统慈善的时间和空间限制，使更多的人能够便捷地参与慈善活动，无论身处何地，只需通过手机或电脑就能轻松完成捐款和志愿活动报名。

2.创新的公益项目形式：推出了一系列具有创新性的公益项目，如“捐步数”“公益直播”等，将运动、娱乐等与慈善相结合，吸引了大量年轻用户和不同兴趣群体的参与，为公益注入了新的活力。

3.透明的公益平台建设和信息披露：建立了完善的公益项目信息披露机制，通过平台实时公布项目的进展、资金使用情况等信息，让捐赠者能够清楚地了解自己的捐款去向，增强了公众对慈善活动的信任度。

4.社会资源整合和协同作用：与各类公益组织、企业、媒体等建立合作关系，整合各方资源，共同开展公益项目，形成了多元主体协同参与的良好格局，有效提升了公益资源的利用效率和项目的执行效果。

设立香港慈善基金会是一个复杂但极具意义的过程。通过本文的详细讲解，希望您对在香港设立慈善基金会有了更深入的了解。如果您在设立过程中遇到任何问题，欢迎随时咨询笛扬咨询。我们将凭借专业的知识和丰富的经验，为您提供全方位的指导和支持，助力您的慈善事业顺利起航。

选择香港，就是选择国际化的视野和平台；选择慈善，就是选择传递爱心与希望。让我们携手共进，在香港这个充满机遇与活力的土地上，共同书写慈善事业的辉煌篇章！