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员工持股计划ESOP是指由企业内部员工出资认购本企业部分股权，该企业委托一个专门的信托机构以社团法人身份托管运作，集中管理，并参与董事会管理，按股份分享红利的一种新型股权安排方式，利用信托计划作为载体，员工通过该载体来间接持股公司，激励对象(高管/员工)成为境外ESOP信托受益人。

因为一般的股权激励计划需要配套海外的个人银行账户和证券账户，往往会遇到以下痛点：海外证券账户难开；银行开户体验感差；税费高昂；个人信息难保密。

ESOP相对于其他股权激励计划具有以下优点：

1)激励员工

这是最直接最明显的价值，员工持股信托可以激励员工积极参与公司的发展和经营。员工成为公司的股东后，将更加关注公司的发展，从而促进公司的增长和发展。

2)优化股东结构

员工持股信托可以优化公司的股东结构。公司向员工发放股票，可以增加公司内部的股东数量，从而减少公司外部股东的影响力，使公司更加稳定。

3)保密性

有许多的企业都选择在企业的Pre-IPO轮就去做ESOP信托，以最大程度的增加股东的保密性，并且在转让股份的时候也可以最大程度的降低税务风。

4)减少代持风险

有许多上市企业股东或者高管们对私密性有追求的，一般都是会提前做好ESOP计划，通过信托持有ESOP计划的股份而不是让公司创始人或其他代持人来代持，可以有效减少代持人所具有的潜在风险，同时也不会因为利益关联方的个人问题受到影响。

5)独立性

信托资产是完全独立于委托人、受托人(信托公司)、受益人 (激励对象)。拥有独立性，可以一定程度下降低信托的税务风险。

6)减少变更手续的繁琐

激励员工(受益人)将根据信托契约的约定进行管理，内部就可以完成权益的变更；员工进入和离职退出时，不必必进行的股权变更与外汇登记等繁杂手续。

1)沟通了解

充分了解企业的需求和意思，并与企业律师等深入讨论ESOP的激励基本安排和方案。

2)尽职调查

对企业开展充分的尽职调查，审视有关人士的税务身份等。

3)资料整理

对ESOP相关的资料进行整理及收集。

1)计划确认。

客户根据其需求，确定信托计划要素。

2)信托计划制作。

根据客户拟定计划.律师团队正式制作信托计划并由客户确认审阅文件。

3)信托契约准备。

正式文件确认后，律师团队将准备信托契约及相关的法律文件

4)信托契约签署。

信托公司(受托人)与委托人共同签订信托契约。

1) 设立BVI或其他离岸公司

我们将根据信托计划等，为相关参与者设立持股BVI公司或其他离岸公司。

2)转移财产至信托

由委托人向相关已信托公司(BVI公司)发出股份。

3)信托账户开户

我们搭建了信托管理平台，支持个人及控股公司线上开立信托账户。笛杨在这个ESOP设立的过程会协助企业完成信托账户的开户。

1)发放资产

根据委托人 (企业)的设立的ESOP计划在未来向制定激励对象发放资产(通过信托平台实现一站式线上管理计划实施)

2) 定时向企业汇报情况

ESOP信托的成本：在考虑ESOP信托的设立时，应当考虑设立费和年费。

-ESOP信托设立费会因为以下内容不同而不同:

1)ESOP信托架构

2)ESOP激励对象的税务身份

3)ESOP具体的授予

4)激励对象的行权时点等

ESOP信托的年费也因以下内容不同而不同:

1)  参与者的人数

2)  授予人数

3)  行权人数

4)  补充股池的需求

5)  上市相关的披露要求等

笛杨的服务包括不仅限于以下:

ESOP信托设立

信托行政管理

私人信托设立

家族办公室设立

红筹/VIE架构搭建

信托账户线上管理系统

ESOP线上管理系统服务等

选择专业机构十分重要，不仅可以节省财务成本获得高质量的服务，同时也可以省去十分多的不必要的对接烦恼和时间成本。选择我们提供的ESOP信托服务，设计信托设立前明确方案，让企业满足税筹等上市合规要求，专业的服务可以有效提升沟通质量和速度，为企业上市保驾护航。

/ 笛杨咨询 /

笛杨咨询是一家专注于离岸跨境领域的咨询机构。我们具备企业家思维，全方位关注客户需求，为客户提供专业且量身定制的个性化企业服务。企业注册咨询业务涵盖香港、新加坡、英属维尔京群岛、开曼群岛、塞浦路斯、卢森堡、百慕大、安圭拉和泽西岛等地。

我们深耕国际市场，客户群包含全球顶尖律师事务所、金融机构、投资基金和私人客户。我们携手最大的离岸律师事务所中心，在欧洲、亚洲、美洲和加勒比地区的主要金融中心设有办事处，确保按照客户的工作语言和时区提供最为优质的服务。

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